한국 출국세, 몰라서 손해 막는 법

 

해외 취업 준비하면서 짐 싸는 것도 벅찬데, 세금이 제일 어렵더라구요!

ㅋㅋ 출국 날짜만 정하면 끝일 줄 알았는데, 출국세라는 단어를 보자마자 머리가 띵했어요.

 

그래서 오늘은 저처럼 해외로 일하러 나가려는 분들 기준으로,

언제 출국세가 생기고, 누가 대상이고, 무엇을 신고해야 하는지, 실수 포인트까지 싹 정리해봤어요.

 

내가 생각 했을 때 제일 위험한 구간은 ‘나는 그냥 취업이라 세금 없겠지?’ 하며

대주주·파생상품·해외자산 관련 규정을 스킵하는 순간이더라구요! ㅎㅎ

한국 출국세, 몰라서 손해 막는 법

📋 목차

• 🔎 출국세 핵심 한눈에
• 🧭 대상자 판별: 나도 해당될까?
• 🧾 과세범위·계산: 어디까지 잡히나
• 📅 신고·납부 타임라인
• ⚠️ 자주 하는 실수와 리스크
• 🧰 케이스 스터디·절세 팁
• ❓ FAQ
• 🧡 글을 마무리하며

 

🔎 출국세 핵심 한눈에

출국세 핵심 한눈에

출국세는 말 그대로 한국 ‘거주자’가 거주지(생활근거)를 해외로 옮길 때 특정 자산에 대해

양도한 것으로 간주해 과세하는 제도예요.

 

대상 포인트는 대개 대주주 수준의 주식·파생상품 등 시가평가가 가능한 자산이에요.

급여나 예금 같은 건 출국세 프레임이 아니라 일반 소득·이자 과세 이슈로 분류되는 경우가 많아요.

 

📌 출국세 체크리스트(요약)

항목	핵심
적용 시점	한국 거주자가 해외로 생활근거 이전
주요 자산	상당한 지분의 국내/일부 해외 주식·파생
과세 방식	출국 직전 시가로 양도 가정하여 과세
신고·납부	지정 기한 내 신고, 분할납부나 납부유예 제도 유무 확인
리스크	대상 오인·기한경과·서류미비·평가오류

 

🧭 대상자 판별: 나도 해당될까?

대상자 판별: 나도 해당될까?

핵심은 거주자에서 비거주자로 바뀌는가예요. 단기 여행이나 파견은 해당 안 되는 경우가 많고,

생활 근거(가족, 직장, 주거) 이전이 포인트예요.

 

대주주 기준에 걸리는 주식·파생상품 보유자는 특히 주의해요. 지분율이나 평가액이 일정 기준을 넘으면 ‘간주양도’

과세가 트리거될 수 있어요. 상장사/비상장사, 국내/해외, 파생상품 유형에 따라 판정 로직이 달라져요.

 

🧮 대상 판정 미니표

구분	판정 포인트
거주성	국내 가족·직장·주거 유지 여부, 한국 체류일수
지분규모	지분율 또는 평가액이 대주주 기준 초과
자산종류	주식, 전환사채, 스톡옵션, 파생포지션 등
예외	일부 소액분산, 단기체류, 특정 공제·유예 요건

 

🧾 과세범위·계산: 어디까지 잡히나

과세범위·계산: 어디까지 잡히나

출국세는 보통 출국 직전 시가로 자산을 평가해 ‘양도 차익’을 계산한다고 이해하면 편해요. 매수원가, 이전 평가,

액면가 등과 비교해 차익을 산출하고, 관련 비용(수수료 등)을 반영해 과세표준을 만들어요.

 

세율은 자산 유형과 당시 규정에 따라 다를 수 있어요. 상장주식과 비상장주식,

파생상품은 과세 체계와 공제 구조가 달라서 혼합 보유자는 항목별로 따로 계산표를 두는 게 좋아요.

 

🧾 간이 계산 흐름표

단계	내용
1	출국 직전 기준 시가 산정(증권사 평가자료·감정·거래가 등)
2	취득가액 및 필요경비 정리(매입가, 수수료, 세무자문료 등)
3	자산별 양도차익 계산 후 합산
4	공제·비과세·유예 적용 여부 판정
5	세율 적용 및 산출세액 도출

 

📅 신고·납부 타임라인

신고·납부 타임라인

출국 일정이 나오면 가장 먼저 해야 할 게 납세관리인 지정이에요.

한국에 남아 대신 우편·안내를 받아줄 사람을 지정해두면 신고·고지 수령이 매끄럽게 흘러가요.

 

일정 예시는 다음과 같아요(구체 기한은 개인 상황·법 개정에 따라 달라질 수 있어요):

 

🗓️ 타임라인 표

시점	할 일
출국 D-60 ~ D-30	납세관리인 지정, 자산 리스트업, 증빙수집 스타트
출국 D-30 ~ D-10	시가평가/계산, 신고서 초안 작성, 분납/유예 검토
출국 직전	최종 자산 잔고 확인, 서명·제출 준비
출국 후	기한 내 신고·납부, 보완요청 대응, 영수증 보관

 

📌 혹시 모르게 놓친 ‘지방세·원천징수’ 건 없나요?

출국세만 챙기고 다른 세목을 놓치면 고지서가 따라와요.
근로소득 연말정산, 금융소득 종합과세, 해외금융계좌 신고 일정까지 함께 점검해요.

⚠️ 자주 하는 실수와 리스크

자주 하는 실수와 리스크

① 대상 오판: ‘나는 소액인데?’라며 대주주 기준을 대충 보다가 실제 평가액이 커서 과세되는 케이스가 있어요.

평가일 기준 시가·환율 변동도 변수예요.

 

② 기한 경과: 출국 준비가 바쁘다 보니 신고기한을 놓치기 쉬워요. 연체가산세가 붙으면 괜히 아깝죠 ㅠㅠ

 

③ 증빙 누락: 취득가액 영수증, 수수료 내역, 평가 근거를 빠뜨리면 가산세·추징 이슈가 커져요.

 

🚨 위험 포인트 체크표

항목	체크
대주주 기준 충족 가능성	□ 예 □ 아니오
출국 직전 시가 평가자료 확보	□ 예 □ 아니오
필요경비 영수증 정리	□ 예 □ 아니오
납세관리인 지정 완료	□ 예 □ 아니오
분할납부/유예 가능성 검토	□ 예 □ 아니오

 

🧰 케이스 스터디·절세 팁

케이스 스터디·절세 팁

케이스 A: 국내 상장사에 장기간 근무하며 스톡옵션과 자사주를 받은 직장인이 유럽으로 이주했어요.

평가 기준일에 주가가 급등해 대주주 판정을 넘었고, 간주양도세액이 꽤 크게 나왔는데요!

 

대응: 자사주 취득가·행사가·보유기간 자료를 세밀하게 모아 필요경비를 인정받았고,

분납 옵션을 검토해 현금흐름 부담을 낮췄어요.

 

🧩 절세 힌트 요약표

포인트	메모
보유구조 점검	지분율·평가액 변화 모니터링
서류 정리	취득·행사·수수료·평가 근거 모두 보관
일정 관리	출국 전 D-60부터 체크리스트 운용
현금흐름	분납/유예 제도 가능성 검토
전문가 협의	복합자산 혼합 보유 시 필수

 

케이스 B: 해외 스타트업 이직으로 출국하는데 비상장 주식을 들고 있어요. 평가가 까다로워 감정평가와 거래사례 비교를 혼합해 합리적 시가를 만들었고, 서류 패키지를 깔끔히 제출해 보완요청을 최소화했어요.

 

대상 재판정 계산 리마인드 타임라인 복습 리스크 점검 FAQ 이동

❓ FAQ

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Q1. 출국세는 모든 해외 이주자에게 생기나요?

A1. 아니에요. 대체로 대주주 수준 주식·파생 등 특정 자산 보유자에게 발생하고,

단순 해외 취업·유학만으로 자동 과세되는 건 아니에요.

 

Q2. 대주주 기준은 어떻게 보나요?

A2. 지분율 또는 평가액 기준으로 판정하고, 상장/비상장·시장 구분에 따라 수치가 달라요.

경계선이면 보수적으로 자료를 모아 확인해요.

 

Q3. 비상장 주식은 어떻게 평가하나요?

A3. 감정평가, 최근 거래가, 재무지표 기반 평가 등을 활용해 합리적 시가를 구성해요.

근거서류를 풍부하게 준비하면 좋아요.

 

Q4. 분할납부나 납부유예가 가능한가요?

A4. 제도적으로 분납·유예 트랙이 존재하는 경우가 있어요. 담보 제공, 이자 부담 등 조건을 확인해요.

 

Q5. 출국 전 반드시 해야 할 일은 무엇인가요?

A5. 납세관리인 지정, 자산 리스트업, 시가평가 자료 확보, 필요경비 영수증 정리, 신고서 초안 작성이에요.

 

Q6. 해외 이주 후 한국 주식 계좌는 어떻게 되나요?

A6. 비거주자 전환 후 매매·과세 체계가 달라질 수 있어요.

증권사에 신분 변경 신고를 하고 원천징수·신고 의무를 확인해요.

 

Q7. 가산세는 어떤 경우 부과되나요?

A7. 무신고·과소신고·납부지연에 대해 부과될 수 있어요. 일정 관리를 철저히 하며 증빙을 충분히 첨부해요.

 

Q8. 최근 개정은 어디서 확인하나요?

A8. 국세청·기획재정부 고시, 법제처 국가법령정보센터 공지를 참고해요.

이 글은 일반 정보 제공용이라 최신 개정사항은 공식 자료로 재확인해요.

🧡 글을 마무리하며

해외 취업은 인생의 큰 전환점이고, 세금은 그 전환을 부드럽게 만드는 안전벨트예요.

 

출국세는 모든 사람에게 생기는 부담이 아니지만, 해당되는 사람에게는 ‘아는 만큼 덜 내는’ 영역이 맞아요.

 

대상 판정→자산평가→증빙정리→기한관리의 4단계를 체크리스트로 굴리면 실수 확률이 급격히 줄어요.

 

여기까지 읽은 여러분은 이미 반은 끝낸 거예요 ㅎㅎ 이제 내 자산 리스트부터 정리해볼까요?

 

📌 오늘의 요점

1) 출국세는 ‘거주자→비거주자’ 전환 시 특정 자산을 간주양도해 과세하는 구조예요.

2) 대주주 기준과 자산 평가가 핵심이라 자료 수집·보관이 절대 중요해요.

3) 납세관리인 지정, 일정 관리, 분납/유예 검토로 현금흐름 부담을 낮출 수 있어요.

4) 보유 자산이 혼합이면 항목별로 따로 계산표를 운영해 오류를 줄여요.

5) 최신 개정은 국세청·법령정보에서 재확인해요.

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⛔ 면책조항 : (등록일: 2025-10-23) 본 글은 일반 정보 제공 목적이에요. 개인별 사실관계·보유자산·거주성 판정에 따라 과세 결과는 달라질 수 있어요. 작성 시점 이후 법·해석·고시가 바뀔 수 있으니, 신고·납부 전 국세청·법제처 공식자료와 전문가 자문으로 최신성을 확인해요. 이 글을 근거로 직접 의사결정한 결과에 대해 작성자는 법적 책임을 지지 않아요. 상황별 검토를 권장해요.